Für manche Menschen, die über eine Versicherung nach dem Affordable Care Act verfügen, kann die Steuerzeit mit großen Überraschungen verbunden sein, unter anderem wenn sie der Regierung Geld für Prämienzuschüsse zurückzahlen müssen, die sie im Vorjahr erhalten haben.
Es stehen weitere Veränderungen an, die es für diejenigen, die im Jahr 2026 Subventionen erhalten, wichtig machen, ihr Einkommen im Auge zu behalten und Maßnahmen zu ergreifen, um sich vor solchen finanziellen Auswirkungen zu schützen.
Zunächst die Grundlagen zur Funktionsweise der Fördermittel.
Teilnehmer zahlen einen Prozentsatz ihres Haushaltseinkommens an ihre Krankenversicherungsprämien, basierend auf einer Staffelung, die im Jahr 2025 von Null für Menschen mit sehr niedrigem Einkommen bis zu 8,5 % für Menschen mit höherem Einkommen reicht. Den Rest decken Zuschüsse, die in der Regel direkt an die Versicherer gezahlt werden.
Die im Rahmen der offenen Einschreibung durchgeführte Einkommensberechnung ist eine Schätzung dessen, was ein Haushalt voraussichtlich im kommenden Jahr verdienen wird. Zum Steuerzeitpunkt müssen ACA-Teilnehmer die von ihnen erhaltenen Subventionen mit ihren tatsächlichen Einkünften abgleichen. Wenn ihr Einkommen stieg, schuldeten sie möglicherweise einen Teil der Subventionen zurück.
Aber lassen Sie das Einreichen nicht aus! Personen, die ACA-Subventionen erhalten, müssen unabhängig von ihrem Einkommen Steuererklärungen einreichen, und das wird noch wichtiger: Die Trump-Regierung entzieht Personen bereits die Subventionsberechtigung, wenn sie zwei Jahre hintereinander keine Steuererklärung eingereicht haben, und schlägt vor, die Steuererklärung auf ein Jahr zu senken.
Hüten Sie sich vor unerwarteten Steuerrechnungen
Alle Teilnehmer, die im Jahr 2025 Zuschüsse für die ACA-Deckung erhalten haben – und mehr als 90 % davon zumindest etwas Hilfe erhielten – müssen ihren Steuererklärungen ein spezielles Formular, das 8962, beifügen. Dieses Formular wird verwendet, um das tatsächliche Einkommen einer Person mit der Höhe der erhaltenen Subventionen abzugleichen. Die Informationen werden vom IRS auf einem separaten 1095-A-Formular per Post verschickt. Die Höhe der Subventionen basiert teilweise auf den Einkommensprognosen, die sie bei der Anmeldung zu ihren ACA-Plänen erstellt haben.
Und das kann zu Überraschungen führen. Manche stellen möglicherweise fest, dass sie Geld zurückbekommen, wenn ihr Einkommen geringer war als geschätzt. Wenn ihr Einkommen jedoch über ihren ursprünglichen oder aktualisierten Schätzungen liegt, haben sie wahrscheinlich Anspruch auf weniger Unterstützung und müssen Geld zurückzahlen.
Gruppen, die Menschen bei der Steuererklärung unterstützen, sagen, dass es für Menschen nicht immer einfach ist, ihr Einkommen für das kommende Jahr genau einzuschätzen, insbesondere für diejenigen, die ein eigenes Unternehmen führen, mehrere Jobs haben oder eine Arbeit mit unterschiedlichen Arbeitszeiten haben.
Kunden werden sagen: „Ich kann nächstes Jahr zwischen 20.000 und 45.000 US-Dollar verdienen. Ich weiß es einfach nicht“, sagte Katie Alexander, Leiterin für Ausbildung und Freiwillige für das Gesundheits- und Wirtschaftschancenprogramm bei Pisgah Legal Services, einer gemeinnützigen Organisation im Westen von North Carolina, die Menschen mit niedrigem Einkommen kostenlose Steuer- und Krankenversicherungshilfe bietet.
Dennoch gibt es für die Steuererklärung, die jetzt für das Steuerjahr 2025 eingereicht wird, eine Obergrenze für die Rückzahlungssumme, die viele Menschen zurückzahlen müssen.
Diese Obergrenze liegt bei 375 US-Dollar für eine Einzelperson, die im Jahr 2025 weniger als 31.300 US-Dollar verdient hat, also das Zweifache der bundesstaatlichen Armutsgrenze. Der im Rahmen dieser Staffelung geschuldete Höchstbetrag für Personen, deren Einkommen am oberen Ende der Spanne liegt, beträgt 1.625 US-Dollar für eine Einzelperson und 3.250 US-Dollar für eine Familie.
Es gibt keine Rückzahlungsobergrenze für Personen, die mehr als das Vierfache der bundesstaatlichen Armutsgrenze verdienen – insgesamt 62.600 US-Dollar im Jahr 2025 für eine Einzelperson oder 106.600 US-Dollar für eine dreiköpfige Familie –, sodass sie alle Beträge zurückzahlen können, die über ihre Anspruchsberechtigung hinausgehen.
„Die Menge ist für die Leute einfach überwältigend“, sagte Alexander.
Eine Frau, der Pisgah-Mitarbeiter bei der Zusammenstellung ihrer Steuern für 2025 halfen, verdiente knapp über 50.000 US-Dollar, was mehr war, als sie ursprünglich geschätzt hatte. Ihre Rückzahlung sei auf 1.625 Dollar begrenzt, sagte Alexander. Ohne diese Obergrenze hätte sie 4.000 US-Dollar geschuldet, einen erheblichen Teil ihres Jahreseinkommens.
Planen Sie voraus: Die Regeln werden in der nächsten Steuersaison strenger
Mit dem One Big Beautiful Bill Act der Kongressrepublikaner, den Präsident Donald Trump im vergangenen Sommer in Kraft gesetzt hatte, wurden diese Rückzahlungsobergrenzen aufgehoben. Das bedeutet, dass es in der Steuersaison im nächsten Jahr keine gleitende Obergrenze dafür geben wird, wie viel Menschen für 2026 Subventionen zurückzahlen könnten, wenn ihr Einkommen ihre Prognosen übersteigt.
„Das wird absolut verheerend sein“, sagte Alexander.
Es sind noch mindestens zwei weitere Dinge zu beachten, die sich beide aus den in der Corona-Ära erhöhten Steuergutschriften ergeben, die Ende letzten Jahres ausliefen, weil der Kongress sie nicht verlängerte. Zum einen ist der Betrag des Haushaltseinkommens, den die Menschen in diesem Jahr für ihre Prämien zahlen müssen, bevor die Subventionen in Kraft treten, am unteren Ende der Einkommensskala auf knapp über 2 % und bei Besserverdienern auf fast 10 % gestiegen.
Zweitens haben Haushalte, die mehr als das Vierfache der bundesstaatlichen Armutsgrenze verdienen, keinen Anspruch mehr auf ACA-Zuschüsse.
Die größten finanziellen Auswirkungen könnten diejenigen zu spüren bekommen, deren Einkommen im Laufe des Jahres so stark ansteigt, dass es das Vierfache der Armutsgrenze übersteigt. In diesem Fall würden sie alle Fördermittel, die sie im Jahr 2026 erhalten, zurückzahlen.
Und das könnte eine Menge sein.
Im Jahr 2025 betrug die durchschnittliche monatliche Prämie für die ACA-Deckung beispielsweise 619 US-Dollar, aber der durchschnittliche Teilnehmer erhielt laut dem Peterson-KFF Health System Tracker Subventionen, die ausreichten, um alles bis auf 74 US-Dollar auszugleichen.
Für einige gibt es noch eine weitere Wendung. Da die erweiterten Kredite nicht verlängert wurden, zahlen die Menschen in diesem Jahr im Durchschnitt den doppelten Betrag für ihre Prämien, sodass sie möglicherweise versuchen, ihr Einkommen aufzubessern, um die Kosten zu decken. Eine kürzlich von KFF durchgeführte Umfrage ergab, dass 43 % der Personen, die in diesem Jahr weiterhin versichert sind, planen, mehr Stunden zu arbeiten oder zusätzliche Arbeit zu nehmen, um diese Kosten zu decken.
„Das macht Sinn, kann aber auch das Risiko mit sich bringen, weniger Fördergelder zu erhalten, als sie dachten, oder sogar bedeuten, dass sie die gesamte Steuergutschrift zurückzahlen müssten“, sagte Cynthia Cox, Senior Vice President und Direktorin des ACA-Programms bei KFF, einer gemeinnützigen Gesundheitsinformationsorganisation, zu der auch KFF Health News gehört.
Menschen können ihre Einkommensprognosen auf der Marktplatz-Website aktualisieren, wenn sie sich im Laufe des Jahres ändern.
Die Mitarbeiter von Pisgah rufen Menschen an, mit denen sie zusammengearbeitet haben, und sagen: „Bitte, bitte, bitte, wenn sich Ihr Einkommen ändert, rufen Sie uns an, damit wir Ihr Einkommen über den Marktplatz anpassen können“, sagte Alexander.
Behalten Sie das Einkommen während des Jahres so weit wie möglich im Auge. Das ist nicht einfach, insbesondere für Arbeitnehmer, die keinen Job mit regelmäßigem Gehalt haben.
„Wenn Sie sich mit einem Wirtschaftsprüfer treffen, um über Steuern zu sprechen, führen Sie ein Gespräch, um sicherzustellen, dass Sie genug Geld verdienen, um Ihre Kosten zu tragen, aber nicht zu viel, um den Anspruch auf eine Subvention zu verlieren“, sagte Cox. „Ein Beitrag zu einer Altersvorsorge oder einem Krankensparkonto kann einen Teil Ihres Einkommens verringern, der für die Förderberechtigung angerechnet wird.“
Andere entscheiden sich möglicherweise dafür, ihre Arbeitszeiten zu reduzieren oder auf einen neuen Kundenvertrag zu verzichten.
„Wenn Sie mit dieser zusätzlichen Schicht die Grenze von 400 % der bundesstaatlichen Armutsgrenze überschreiten und das 10.000 US-Dollar an Rückzahlungen kostet, sollten Sie diese Schicht vielleicht nicht in Anspruch nehmen“, sagte Jason Levitis, Senior Fellow am Urban Institute, der sich mit ACA- und Steuerpolitikfragen befasst.
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Quellen: